Was Passiert, Wenn Sie Cryptocurrency Nicht Bei Der Steuererklärung Angeben?

Die Steuerinformationen für Kryptowährungen können kompliziert erscheinen, aber das Einreichen und Berechnen Ihrer Kryptosteuern muss nicht überwältigend sein.

Der Internal Revenue Service (IRS) stuft Bitcoin (BTC) als Eigentum und nicht als Währung ein. Infolgedessen werden digitale Vermögenswerte ähnlich wie Aktien, Anleihen und Immobilien besteuert. Das bedeutet, dass jeder, der Kryptowährungen besitzt, alle Gewinne oder Verluste bei der Steuererklärung angeben muss, unabhängig von der Höhe seines Anteils.

Was passiert, wenn Sie Kryptowährungen nicht bei der Steuererklärung angeben?

Das Versäumnis zu melden Kryptowährung kann angesichts der zunehmenden Kontrolle durch die Steuerbehörden weltweit schwerwiegende Folgen haben. Die Nichtmeldung kann zu Geldstrafen, Bußgeldern und sogar strafrechtlichen Anklagen führen. Im November 2022 bestätigte der Leiter der Abteilung für strafrechtliche Ermittlungen des IRS, Jim Lee, dass der IRS aktiv viele Fälle im Zusammenhang mit Krypto-Steuerhinterziehung konstruiert. Diese Fälle sollen in Kürze der Öffentlichkeit zugänglich gemacht werden. Es gibt keine Steuerschlupflöcher, und man muss Kryptoaktivitäten bei seiner Steuererklärung angeben.

Ist Kryptowährung ein steuerpflichtiger Vermögenswert?

Kryptowährungen gelten in vielen Ländern als steuerpflichtiger Vermögenswert, darunter auch in den Vereinigten Staaten von Amerika und Südafrika. Alle Gewinne aus dem Kauf, Verkauf oder Handel mit Kryptowährungen können der Kapitalertragssteuer unterliegen. Im Allgemeinen ist der Gewinn steuerpflichtig, wenn Sie Kryptowährungen für mehr verkaufen, als Sie bezahlt haben.

Die Verwendung von Kryptowährungen für Käufe oder Dienstleistungen kann ebenfalls Steuerpflichten auslösen, da sie als Eigentum behandelt werden. Privatpersonen müssen genaue Aufzeichnungen über ihre Transaktionen führen, da die Steuerbehörden die Meldung von Kryptobeständen und -geschäften verlangen können. Da die Steuervorschriften sehr unterschiedlich sind, ist es ratsam, sich von einem Steuerfachmann beraten zu lassen, um die Einhaltung der lokalen Gesetze sicherzustellen.

Steuerliche Implikationen nach Land

Die Steuervorschriften für Kryptowährungen sind weltweit unterschiedlich:

Die Vereinigten Staaten von Amerika

Die IRS behandelt Kryptowährungen als Eigentum, was bedeutet, dass jede Transaktion steuerpflichtige Ereignisse auslösen kann.

Das Vereinigte Königreich

Krypto wird als Vermögenswert betrachtet, der ähnlich wie Aktien besteuert wird.

Australien

Das australische Finanzamt behandelt Kryptowährungen wie Immobilien und erhebt Kapitalertragssteuer (CGT).

Südafrika

Die südafrikanische Steuerbehörde betrachtet Krypto-Vermögenswerte für Zwecke der Einkommenssteuer und CGT.

Kryptowährungen sind in den meisten Gerichtsbarkeiten steuerpflichtige Vermögenswerte, was bedeutet, dass alle Gewinne oder Verluste aus ihrem Verkauf, Tausch oder ihrer Verwendung den Steuerbehörden gemeldet werden müssen. Das Versäumnis, Krypto-Transaktionen genau zu melden, kann zu schwerwiegenden Konsequenzen führen, die als Steuerhinterziehung gelten. Steuerhinterziehung liegt vor, wenn Personen ihre finanziellen Aktivitäten absichtlich falsch darstellen oder verheimlichen, um die Zahlung geschuldeter Steuern zu vermeiden. Viele Länder haben strenge Vorschriften für die Besteuerung von Kryptowährungen eingeführt, was die Bedeutung von Transparenz und genauer Berichterstattung unterstreicht. Da die Steuerbehörden ihre Überwachung von Krypto-Transaktionen zunehmend verstärken, müssen Einzelpersonen die Einhaltung der Vorschriften sicherstellen, um Strafen, Bußgelder oder sogar rechtliche Schritte zu vermeiden. Es wird dringend empfohlen, einen Steuerexperten zu konsultieren, um die Komplexität der Krypto-Besteuerung zu bewältigen und die Einhaltung der lokalen Gesetze zu gewährleisten.

Wie werden Steuern auf Kryptowährungen erhoben?

Kapitalertragssteuer (CGT): Der Verkauf oder Handel mit Kryptowährungen kann eine Kapitalertragssteuer auslösen.

Gewöhnliche Einkommensteuer: Belohnungen für Einsätze, Mining oder Zahlungen in Kryptowährungen werden als Einkommen besteuert.

Handel und Tauschgeschäfte: Jede Transaktion, auch von Krypto zu Krypto, kann besteuert werden.

CGT

Steuerpflichtige Ereignisse

Verkauf von Kryptowährungen für Fiat: Wenn Sie BTC für 10.000 $ verkaufen und sie für 5.000 $ kaufen, haben Sie einen Kapitalgewinn von 5.000 $. Dieser Gewinn unterliegt der Kapitalertragssteuer.

Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere: Wenn Sie z. B. Ethereum (ETH) gegen Litecoin tauschen und der Wert von Ether seit dem Erwerb gestiegen ist, wird der Gewinn realisiert und als Kapitalgewinn besteuert.

Verwendung von Kryptowährungen zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen: Wenn Sie BTC verwenden, um ein Auto zu kaufen, behandelt das Finanzamt dies als einen Verkauf der BTC. Wenn die BTC seit dem Kauf einen Wertzuwachs erfahren haben, müssen Sie auf die Differenz Kapitalertragssteuer zahlen.

Einstufung

Kurzfristige Kapitalgewinne: Wenn Sie den Vermögenswert ein Jahr oder weniger gehalten haben, wird er mit Ihrem normalen Einkommenssteuersatz besteuert.

Langfristige Kapitalgewinne: Wenn Sie den Vermögenswert länger als ein Jahr gehalten haben, wird er zu einem niedrigeren Satz besteuert, in der Regel 0 %, 15 % oder 20 %, abhängig von Ihrem zu versteuernden Einkommen.

Gewöhnliche Einkommensteuer

Steuerpflichtige Ereignisse

Mining von Kryptowährungen: Der Marktwert der Kryptowährung an dem Tag, an dem Sie sie erhalten, wird als gewöhnliches Einkommen betrachtet und unterliegt der Einkommensteuer.

Belohnungen für Einsätze: Ähnlich wie beim Mining werden Belohnungen, die durch den Einsatz von Kryptowährungen verdient werden, als gewöhnliches Einkommen auf der Grundlage des Marktwerts zum Zeitpunkt des Erhalts besteuert.

Airdrops: Wenn Sie kostenlose Kryptowährungen über einen Airdrop erhalten, wird der Marktwert der Münzen an dem Tag, an dem Sie die Kontrolle über sie erlangen, als normales Einkommen besteuert.

Einstufung

• Die ordentliche Einkommenssteuer unterliegt den ordentlichen Einkommenssteuersätzen, die je nach Gesamteinkommen und Steuerklasse variieren können.

Handel und Austausch

Steuerpflichtige Ereignisse

Tageshandel: Häufige Käufe und Verkäufe von Kryptowährungen können zu zahlreichen Kapitalgewinnen oder -verlusten führen, die alle zu Steuerzwecken gemeldet und berechnet werden müssen.

Börsengebühren: Gebühren, die während des Handels gezahlt werden, können oft von Ihren Kapitalgewinnen abgezogen werden und reduzieren Ihr steuerpflichtiges Einkommen.

Verluste aus Geschäften: Wenn Sie eine Kryptowährung mit Verlust verkaufen, können Sie diesen Verlust zum Ausgleich von Kapitalgewinnen aus anderen Transaktionen verwenden. Wenn Ihre Verluste Ihre Gewinne übersteigen, können Sie oft einen bestimmten Betrag von Ihrem normalen Einkommen abziehen.

Einstufung

Jede Transaktion wird als separates steuerpflichtiges Ereignis behandelt und erfordert eine sorgfältige Buchführung, um Gewinne und Verluste korrekt zu melden.

Es gibt zahlreiche hervorragende Krypto-Handelsinstrumente, darunter Immediate Flarex.

Was passiert, wenn ich Kryptowährungen nicht in meine Steuererklärung aufnehme?

Das Versäumnis, Kryptoerträge zu melden, kann zu verschiedenen Strafen führen:

Rechtliche Konsequenzen

1. Sanktionen und Geldstrafen: Der IRS verhängt Geldstrafen und Bußgelder für die Nichtmeldung, Falschmeldung oder Hinterziehung von Kryptosteuern.
2. Strafanzeigen: In schweren Fällen kann die IRS Strafanzeige wegen Steuerhinterziehung oder -betrug erstatten.

Finanzielle Folgen

1. Auswirkungen auf die Kreditwürdigkeit: Unbezahlte Steuern können zu einem Steuerpfandrecht führen und die Kreditwürdigkeit beeinträchtigen.
2. Negative Auswirkungen auf das Finanzportfolio: Die Nichteinhaltung der Vorschriften wirft ein schlechtes Licht auf das Unternehmen und beeinträchtigt künftige finanzielle Möglichkeiten.
3. Verstärkte Kontrolle: Die Nichteinhaltung von Meldepflichten führt zu einer verstärkten Kontrolle bei künftigen Steuererklärungen.

IRS-Richtlinien für KryptoTax

Die IRS hat detaillierte Richtlinien zur Besteuerung von Kryptowährungen, einschließlich:

• IRS Notice 2014-21: Erste Anleitung zur Behandlung von Kryptowährungen als Eigentum.
• IRS FAQ: Bietet Antworten auf verschiedene kryptobezogene Steuerfragen.
• Formular 1040 Erklärung: Privatpersonen müssen eine Erklärung abgeben, wenn sie mit virtuellen Währungen handeln.
• IRS Revenue Ruling 2019-24: Definiert steuerpflichtige Ereignisse und klärt die Steuerberichterstattung über Rigid Forks und Airdrops.

IRS-Mitteilung 2014-21

• Meldeverfahren: Diese Mitteilung war die erste formelle Anleitung des IRS zu virtuellen Währungen. Sie stellt klar, dass virtuelle Währungen für Bundessteuerzwecke als Eigentum behandelt werden, was bedeutet, dass die allgemeinen Steuergrundsätze, die für Eigentumstransaktionen gelten, auch für Transaktionen mit virtuellen Währungen gelten. Die Steuerzahler müssen Gewinne und Verluste in ihren Steuererklärungen angeben.
• Steuerpflichtige Ereignisse: In der Mitteilung werden mehrere steuerpflichtige Ereignisse genannt, darunter:
  • Verkauf von virtueller Währung gegen Bargeld oder Eigentum.
  • Tausch von virtueller Währung gegen Waren und Dienstleistungen.
  • Verwendung von virtueller Währung zur Bezahlung von Waren und Dienstleistungen.
  • Erhalt von virtueller Währung als Bezahlung für Dienstleistungen.
• Strafen: In der Bekanntmachung werden zwar nicht ausdrücklich Sanktionen genannt, aber es wird betont, wie wichtig eine genaue Meldung ist, und darauf hingewiesen, dass die Nichtmeldung von Einkünften oder Kapitalgewinnen zu Sanktionen führen kann.

IRS FAQ

• Meldeverfahren: Der FAQ-Bereich der IRS-Website bietet zusätzliche Klarheit über die Meldung von Krypto-Transaktionen. Er enthält in der Regel Fragen zur Berechnung von Gewinnen und Verlusten und zu den entsprechenden Formularen für die Meldung.
• Steuerpflichtige Ereignisse: Ähnlich wie in der Bekanntmachung 2014-21 klären die FAQ steuerpflichtige Ereignisse im Zusammenhang mit virtuellen Währungen. Es werden auch Szenarien wie der Erhalt von Kryptowährungen durch Mining oder Forks erörtert, die beide steuerpflichtig sind.
• Strafen: In den FAQ werden potenzielle Strafen für die Nichteinhaltung von Vorschriften erläutert, darunter Strafen für die Nichtabgabe von Unterlagen, genauigkeitsbezogene Strafen und Zinsen auf nicht gezahlte Steuern.

Formular 1040

• Meldeverfahren: Das Formular 1040 ist das Standardformular für die Einkommenssteuererklärung, mit dem die Steuerzahler ihre Einkünfte, Abzüge und Gutschriften angeben. Ab 2020 enthält das Formular eine spezielle Frage zu Kryptowährungen. Die Steuerzahler müssen angeben, ob sie während des Steuerjahres virtuelle Währungen erhalten, verkauft, verschickt, getauscht oder anderweitig ein finanzielles Interesse daran erworben haben.
• Steuerpflichtige Ereignisse: Die Meldung von steuerpflichtigen Ereignissen auf dem Formular 1040 beinhaltet die Berechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten aus Kryptowährungstransaktionen und die Meldung dieser Informationen auf Schedule D (Kapitalgewinne und -verluste) und Formular 8949 (Verkäufe und andere Veräußerungen von Kapitalvermögen).
• Strafen: Wenn das Formular 1040 nicht korrekt ausgefüllt wird, können verschiedene Strafen verhängt werden, darunter Geldstrafen für zu niedrig angegebenes Einkommen oder nicht gemeldete Kapitalgewinne.

IRS Revenue Ruling 2019-24

• Meldeverfahren: Dieses Urteil verdeutlicht die steuerliche Behandlung von Transaktionen mit virtuellen Währungen, wie z.B. Hard Forks und Airdrops, und legt fest, wie diese Transaktionen in der Steuererklärung anzugeben sind.
• Steuerpflichtige Ereignisse: Revenue Ruling 2019-24 legt fest, dass, wenn ein Steuerzahler Kryptowährung aus einer Hard Fork erhält, diese als Einkommen zum Marktwert der erhaltenen Währung behandelt wird. Dieses Urteil trägt zur Klärung der Frage bei, wann Steuerzahler Einkommen aus ihren Kryptoaktivitäten erfassen müssen.
• Strafen: Obwohl das Urteil keine Strafen vorsieht, unterstreicht es die Bedeutung der Einhaltung der Steuergesetze in Bezug auf virtuelle Währungen. Die Nichteinhaltung kann zu ähnlichen Strafen führen, wie sie in den vorangegangenen Dokumenten erörtert wurden.

Wie man Kryptowährungen in der Steuererklärung angibt

1. Formular 8949 verwenden Für Kapitalgewinne oder -verluste.
2. Schedule D beifügen: Fassen Sie alle Gewinne und Verluste zusammen.
3. Einkommen auf Liste 1 eintragen: Fügen Sie Einsätze, Bergbau- oder Belohnungseinkünfte hinzu.
4. Kryptowährungssoftware: Erwägen Sie den Einsatz von Steuersoftware, um Krypto-Transaktionen für eine einfache Berichterstattung zu integrieren.

Professionelle Beratung kann helfen

Zeigen Sie die Vorteile auf, die sich aus der Inanspruchnahme professioneller Hilfe bei der Besteuerung von Kryptowährungen ergeben:

• Steuerberater: Hilfe bei der genauen Berichterstattung und Strategie.
• Krypto-fokussierte CPAs: Bleiben Sie auf dem Laufenden über Krypto-Vorschriften.
• Rechtsberatung: Unverzichtbar, wenn eine Prüfung durch das Finanzamt oder ein Audit ansteht.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

1. Kann ich Verluste aus Kryptowährungen mit Gewinnen verrechnen?

Ja, Kapitalverluste aus Kryptowährungen können mit Gewinnen verrechnet werden, wodurch sich die Steuerschuld verringert.

2. Sind Krypto-Geschenke und -Spenden steuerpflichtig?

Bei größeren Schenkungen können Schenkungssteuern anfallen, und die Empfänger müssen möglicherweise Steuern zahlen, wenn sie den geschenkten Vermögenswert verkaufen.

3. Muss ich Kryptowährungen melden, wenn ich sie nicht verkauft oder gehandelt habe?

Im Allgemeinen ist der Besitz allein nicht steuerpflichtig, aber es ist wichtig, zu verfolgen, wann Verkäufe getätigt werden.

4. Sind Airdrops und Forks steuerpflichtig?

Beide sind gemäß den IRS-Richtlinien bei Erhalt als normales Einkommen steuerpflichtig.

5. Ist der Handel von Krypto zu Krypto steuerpflichtig?

Ja, jeder Austausch einer Kryptowährung gegen eine andere ist in den USA ein steuerpflichtiges Ereignis.

Die Kenntnis dieser Klassifizierungen und ihrer Auswirkungen kann Ihnen helfen, Ihre Steuerpflichten in der sich ständig weiterentwickelnden Landschaft der Krypto-Investitionen effektiv zu verwalten. Das Verständnis und die Einhaltung der Krypto-Steuergesetze ist für Einzelanleger und Unternehmen, die mit digitalen Vermögenswerten arbeiten, von entscheidender Bedeutung. Da Regierungen auf der ganzen Welt Kryptowährungen zunehmend regulieren, können die steuerlichen Auswirkungen von Transaktionen komplex sein und sich je nach Gerichtsbarkeit erheblich unterscheiden. Die Nichteinhaltung dieser Vorschriften kann zu schweren Strafen führen, darunter hohe Geldstrafen und rechtliche Konsequenzen. Indem sie sich über die steuerlichen Verpflichtungen informieren, können Einzelpersonen und Organisationen durch die sich entwickelnde Landschaft der Kryptowährungsregulierung navigieren und gleichzeitig ihre finanziellen Interessen schützen.