Co Się Stanie, Jeśli Nie Zgłosisz Kryptowaluty Do Opodatkowania?

Informacje podatkowe dotyczące kryptowalut mogą wydawać się zawiłe, ale składanie i obliczanie podatków od kryptowalut nie musi być przytłaczające.

Internal Revenue Service (IRS) klasyfikuje Bitcoin (BTC) jako własność, a nie walutę. W rezultacie aktywa cyfrowe są opodatkowane podobnie do aktywów, w tym akcji, obligacji i nieruchomości. Oznacza to, że każdy, kto posiada kryptowaluty, musi zgłosić wszelkie zyski lub straty w swoich podatkach, niezależnie od wielkości swoich zasobów.

Co się stanie, jeśli nie zgłosisz kryptowaluty do opodatkowania?

Niezgłoszenie kryptowalut może mieć poważne konsekwencje, biorąc pod uwagę rosnącą kontrolę ze strony organów podatkowych na całym świecie. Brak zgłoszenia może skutkować grzywnami, karami, a nawet zarzutami karnymi. W listopadzie 2022 r. szef Wydziału Dochodzeń Kryminalnych IRS, Jim Lee, potwierdził, że IRS aktywnie konstruuje wiele spraw związanych z uchylaniem się od opodatkowania kryptowalut. Sprawy te mają zostać wkrótce ujawnione publicznie. W podatkach nie ma żadnych luk, a działalność kryptowalutową należy zgłaszać.

Czy kryptowaluta jest aktywem podlegającym opodatkowaniu?

Kryptowaluty są uważane za aktywa podlegające opodatkowaniu w wielu jurysdykcjach, w tym w Stanach Zjednoczonych Ameryki i RPA. Wszelkie zyski z kupna, sprzedaży lub handlu kryptowalutami mogą podlegać opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli sprzedajesz kryptowaluty za więcej niż zapłaciłeś, zysk podlega opodatkowaniu.

Używanie kryptowalut do zakupów lub usług może również powodować zobowiązania podatkowe, ponieważ są one traktowane jako własność. Osoby fizyczne muszą prowadzić dokładną ewidencję swoich transakcji, ponieważ organy podatkowe mogą wymagać zgłaszania posiadanych kryptowalut i transakcji. Przepisy podatkowe są bardzo zróżnicowane, dlatego zaleca się konsultację z doradcą podatkowym w celu zapewnienia zgodności z lokalnymi przepisami.

Skutki podatkowe w poszczególnych krajach

Przepisy podatkowe dotyczące kryptowalut różnią się na całym świecie:

Stany Zjednoczone Ameryki

IRS traktuje kryptowaluty jako własność, co oznacza, że każda transakcja może wywołać zdarzenia podlegające opodatkowaniu.

Wielka Brytania

Kryptowaluty są uważane za aktywa opodatkowane podobnie jak akcje.

Australia

Australijski Urząd Skarbowy traktuje kryptowaluty jak nieruchomości, stosując podatek od zysków kapitałowych (CGT).

Republika Południowej Afryki

Południowoafrykański Urząd Skarbowy rozpatruje aktywa kryptowalutowe do celów podatku dochodowego i CGT.

Kryptowaluty są aktywami podlegającymi opodatkowaniu w większości jurysdykcji, co oznacza, że wszelkie zyski lub straty z ich sprzedaży, wymiany lub wykorzystania muszą być zgłaszane organom podatkowym. Niedokładne raportowanie transakcji kryptowalutowych może prowadzić do poważnych konsekwencji, uznawanych za uchylanie się od opodatkowania. Uchylanie się od opodatkowania ma miejsce, gdy osoby fizyczne celowo wprowadzają w błąd lub ukrywają swoją działalność finansową, aby uniknąć płacenia należnych podatków. Wiele krajów wdrożyło rygorystyczne przepisy dotyczące opodatkowania kryptowalut, podkreślając znaczenie przejrzystości i dokładnego raportowania. Ponieważ organy podatkowe coraz częściej monitorują transakcje kryptowalutowe, osoby fizyczne muszą zapewnić zgodność z przepisami, aby uniknąć kar, grzywien, a nawet działań prawnych. Konsultacje ze specjalistą podatkowym są wysoce zalecane, aby poruszać się po zawiłościach opodatkowania kryptowalut i zachować zgodność z lokalnymi przepisami.

Jak podatki odnoszą się do kryptowalut?

Podatek od zysków kapitałowych (CGT): Sprzedaż lub handel kryptowalutami z zyskiem może spowodować naliczenie podatku od zysków kapitałowych.

Zwykły podatek dochodowy: Nagrody za staking, wydobycie lub płatności otrzymane w kryptowalutach są opodatkowane jako dochód.

Handel i wymiana: Każda transakcja, nawet krypto-krypto, może być opodatkowana.

CGT

Zdarzenia podlegające opodatkowaniu

Sprzedaż kryptowaluty za fiat: Jeśli sprzedasz BTC za 10 000 USD i kupisz go za 5 000 USD, uzyskasz zysk kapitałowy w wysokości 5 000 USD. Zysk ten podlega opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych.

Handel jedną kryptowalutą za inną: Jeśli na przykład wymieniasz Ethereum (ETH) na Litecoin, a wartość Ether wzrosła od momentu jego nabycia, zysk jest realizowany i opodatkowany jako zysk kapitałowy.

Wykorzystanie kryptowaluty do zakupu towarów lub usług: Kiedy używasz BTC do zakupu samochodu, IRS traktuje to jako sprzedaż BTC. Jeśli BTC zyskał na wartości od momentu zakupu, będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych od różnicy.

Klasyfikacja

Krótkoterminowe zyski kapitałowe: Jeśli posiadałeś aktywa przez rok lub krócej, są one opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego.

Długoterminowe zyski kapitałowe: W przypadku posiadania aktywów przez okres dłuższy niż jeden rok, są one opodatkowane według niższej stawki, zazwyczaj 0%, 15% lub 20%, w zależności od dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Zwykły podatek dochodowy

Zdarzenia podlegające opodatkowaniu

Wydobycie kryptowaluty: Godziwa wartość rynkowa kryptowaluty w dniu jej otrzymania jest uznawana za zwykły dochód i podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym.

Nagrody za staking: Podobnie jak w przypadku wydobycia, nagrody uzyskane ze stakingu są opodatkowane jako zwykły dochód w oparciu o godziwą wartość rynkową w momencie ich otrzymania.

Zrzuty lotnicze: Jeśli otrzymasz darmową kryptowalutę poprzez airdrop, godziwa wartość rynkowa monet w dniu, w którym uzyskasz nad nimi kontrolę, jest opodatkowana jako zwykły dochód.

Klasyfikacja

• Zwykły podatek dochodowy podlega zwykłym stawkom podatku dochodowego, które mogą się różnić w zależności od całkowitego dochodu i przedziału podatkowego.

Handel i wymiana

Zdarzenia podlegające opodatkowaniu

Day trading: Częste kupowanie i sprzedawanie kryptowalut może prowadzić do licznych zysków lub strat kapitałowych, z których wszystkie muszą być zgłaszane i obliczane do celów podatkowych.

Opłaty giełdowe: Opłaty uiszczane podczas transakcji często można odliczyć od zysków kapitałowych, zmniejszając dochód podlegający opodatkowaniu.

Straty z transakcji: Jeśli sprzedasz kryptowalutę ze stratą, możesz wykorzystać tę stratę do skompensowania zysków kapitałowych z innych transakcji. Jeśli straty przekraczają zyski, często można odliczyć pewną kwotę od zwykłego dochodu.

Klasyfikacja

Każda transakcja jest traktowana jako oddzielne zdarzenie podlegające opodatkowaniu, co wymaga starannego prowadzenia dokumentacji w celu dokładnego raportowania zysków i strat.

Dostępnych jest wiele znakomitych narzędzi do handlu kryptowalutami, w tym Immediate Flarex.

Co się stanie, jeśli nie uwzględnię kryptowaluty w moich podatkach?

Niezgłoszenie zarobków w kryptowalutach może skutkować różnymi karami:

Konsekwencje prawne

1. Kary i grzywny: IRS nakłada grzywny i kary za niezgłoszenie, błędne zgłoszenie lub uchylanie się od podatków od kryptowalut.
2. Opłaty karne: W poważnych przypadkach IRS może postawić zarzuty karne za uchylanie się od płacenia podatków lub oszustwa podatkowe.

Konsekwencje finansowe

1. Wpływ na zdolność kredytową: Niezapłacone podatki mogą prowadzić do zastawu podatkowego, szkodząc kredytowi.
2. Negatywny wpływ na portfel finansowy: Nieprzestrzeganie przepisów ma negatywny wpływ na przyszłe możliwości finansowe.
3. Zwiększona kontrola: Niedopełnienie obowiązku raportowania podnosi czerwoną flagę, zwiększając kontrolę nad przyszłymi zgłoszeniami podatkowymi.

Wytyczne IRS dotyczące podatku od kryptowalut

IRS posiada szczegółowe wytyczne dotyczące opodatkowania kryptowalut, w tym:

• IRS Notice 2014-21: Pierwsze wytyczne dotyczące traktowania kryptowalut jako własności.
• IRS FAQ: Zawiera odpowiedzi na różne pytania podatkowe związane z kryptowalutami.
• Formularz 1040 Deklaracja: Osoby fizyczne muszą zadeklarować, czy mają do czynienia z wirtualnymi walutami.
• IRS Revenue Ruling 2019-24: Definiuje zdarzenia podlegające opodatkowaniu i wyjaśnia sprawozdawczość podatkową dotyczącą sztywnych widełek i zrzutów.

Zawiadomienie IRS 2014-21

• Proces raportowania: Zawiadomienie to stanowiło pierwsze formalne wytyczne IRS dotyczące walut wirtualnych. Wyjaśnia, że wirtualna waluta jest traktowana jako własność dla celów podatku federalnego, co oznacza, że ogólne zasady podatkowe mające zastosowanie do transakcji dotyczących nieruchomości mają zastosowanie do transakcji obejmujących wirtualną walutę. Podatnicy muszą zgłaszać zyski i straty w swoich zeznaniach podatkowych.
• Zdarzenia podlegające opodatkowaniu: Zawiadomienie określa kilka zdarzeń podlegających opodatkowaniu, w tym:
  • Sprzedaż wirtualnej waluty za gotówkę lub nieruchomość.
  • Wymiana wirtualnej waluty na towary i usługi.
  • Używanie wirtualnej waluty do płacenia za towary i usługi.
  • Otrzymywanie wirtualnej waluty jako zapłaty za usługi.
• Kary: Chociaż zawiadomienie nie określa wyraźnie kar, podkreśla znaczenie dokładnego raportowania, sugerując, że niezgłoszenie dochodu lub zysków kapitałowych może prowadzić do kar.

IRS FAQ

• Proces raportowania: Sekcja FAQ na stronie internetowej IRS zapewnia dodatkową jasność w zakresie raportowania transakcji kryptowalutowych. Zazwyczaj zawiera pytania dotyczące obliczania zysków i strat oraz odpowiednich formularzy do zgłoszenia.
• Zdarzenia podlegające opodatkowaniu: Podobnie jak w przypadku zawiadomienia 2014-21, FAQ wyjaśnia zdarzenia podlegające opodatkowaniu związane z wirtualnymi walutami. Omówiono również scenariusze, takie jak otrzymywanie kryptowalut poprzez wydobywanie lub forki, z których oba podlegają opodatkowaniu.
• Kary: FAQ przedstawia potencjalne kary za nieprzestrzeganie przepisów, w tym kary za niezłożenie wniosku, kary związane z dokładnością i odsetki od niezapłaconego podatku.

Formularz 1040

• Proces raportowania: Formularz 1040 to standardowy formularz indywidualnego zeznania podatkowego, którego podatnicy używają do zgłaszania swoich dochodów, odliczeń i ulg. Począwszy od 2020 r. formularz zawiera konkretne pytanie dotyczące kryptowalut. Wymaga ono od podatników ujawnienia, czy w ciągu roku podatkowego otrzymali, sprzedali, wysłali, wymienili lub w inny sposób nabyli jakiekolwiek udziały finansowe w wirtualnej walucie.
• Zdarzenia podlegające opodatkowaniu: Zgłaszanie zdarzeń podlegających opodatkowaniu na Formularzu 1040 obejmuje obliczanie zysków i strat kapitałowych z transakcji kryptowalutowych i zgłaszanie tych informacji na Załączniku D (Zyski i straty kapitałowe) oraz Formularzu 8949 (Sprzedaż i inne dyspozycje aktywów kapitałowych).
• Kary: Niedokładne wypełnienie formularza 1040 może skutkować różnymi karami, w tym grzywnami za zaniżenie dochodu lub niezgłoszenie zysków kapitałowych.

IRS Revenue Ruling 2019-24

• Proces raportowania: Orzeczenie to dodatkowo wyjaśnia sposób traktowania podatkowego transakcji obejmujących wirtualną walutę, takich jak hard forki i airdropy, szczegółowo opisując, w jaki sposób należy zgłaszać te transakcje w zeznaniach podatkowych.
• Zdarzenia podlegające opodatkowaniu: Revenue Ruling 2019-24 precyzuje, że jeśli podatnik otrzyma kryptowalutę z hard forka, jest ona traktowana jako dochód według godziwej wartości rynkowej otrzymanej waluty. Orzeczenie to pomaga wyjaśnić, kiedy podatnicy muszą rozpoznać dochód ze swojej działalności kryptograficznej.
• Kary: Chociaż orzeczenie nie nakłada kar, podkreśla znaczenie zgodności z przepisami podatkowymi dotyczącymi walut wirtualnych. Nieprzestrzeganie przepisów może prowadzić do kar podobnych do tych omówionych w poprzednich dokumentach.

Jak zgłosić kryptowalutę w zeznaniu podatkowym

1. Użyj formularza 8949 Dla zysków lub strat kapitałowych.
2. Załącz załącznik D: Podsumowanie wszystkich zysków i strat.
3. Zgłoszenie dochodu w Załączniku 1: Uwzględnij dochód ze stakingu, wydobycia lub nagród.
4. Oprogramowanie kryptowalutowe: Rozważ użycie oprogramowania podatkowego do integracji transakcji kryptowalutowych w celu łatwego raportowania.

Profesjonalne doradztwo może pomóc

Podkreśl korzyści płynące z poszukiwania profesjonalnej pomocy w zakresie opodatkowania kryptowalut:

• Konsultanci podatkowi: Pomoc w dokładnym raportowaniu i strategii.
• CPA skoncentrowani na kryptowalutach: Bądź na bieżąco z przepisami dotyczącymi kryptowalut.
• Porady prawne: Niezbędne w przypadku kontroli lub audytu IRS.

Często zadawane pytania (FAQ)

1. Czy mogę odliczyć straty na kryptowalutach od zysków?

Tak, straty kapitałowe na kryptowalutach mogą kompensować zyski, zmniejszając zobowiązanie podatkowe.

2. Czy prezenty i darowizny kryptowalutowe podlegają opodatkowaniu?

Podatki od darowizn mogą mieć zastosowanie w przypadku znacznych darowizn, a odbiorcy mogą być zobowiązani do zapłaty podatku, jeśli sprzedadzą podarowane aktywa.

3. Czy muszę zgłaszać kryptowalutę, jeśli jej nie sprzedałem ani nią nie handlowałem?

Ogólnie rzecz biorąc, samo posiadanie nie podlega opodatkowaniu, ale śledzenie, kiedy ostatecznie dojdzie do sprzedaży, jest niezbędne.

4. Czy airdropy i forki podlegają opodatkowaniu?

Oba podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód w momencie otrzymania, zgodnie z wytycznymi IRS.

5. Czy handel kryptowalutami podlega opodatkowaniu?

Tak, każda wymiana jednej kryptowaluty na inną jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu w USA.

Świadomość tych klasyfikacji i ich konsekwencji może pomóc w skutecznym zarządzaniu zobowiązaniami podatkowymi w stale zmieniającym się krajobrazie inwestycji kryptowalutowych. Zrozumienie i przestrzeganie przepisów podatkowych dotyczących kryptowalut ma kluczowe znaczenie dla inwestorów indywidualnych i firm prowadzących działalność związaną z aktywami cyfrowymi. Ponieważ rządy na całym świecie w coraz większym stopniu regulują kryptowaluty, konsekwencje podatkowe transakcji mogą być złożone i znacznie różnić się w zależności od jurysdykcji. Nieprzestrzeganie przepisów może prowadzić do surowych kar, w tym wysokich grzywien i reperkusji prawnych. Będąc na bieżąco z obowiązkami podatkowymi, osoby fizyczne i organizacje mogą poruszać się po zmieniającym się krajobrazie regulacji kryptowalut, jednocześnie chroniąc swoje interesy finansowe.