O Que Acontece Se Você Não Relatar A Criptomoeda Nos Impostos?

As informações fiscais sobre criptomoedas podem parecer complicadas, mas preencher e calcular seus impostos sobre criptografia não precisa ser opressor.

O Internal Revenue Service (IRS) classifica o Bitcoin (BTC) como propriedade e não como moeda. Como resultado, os ativos digitais são tributados de forma semelhante aos ativos, incluindo ações, títulos e imóveis. Isto significa que qualquer pessoa que possua criptomoedas deve declarar quaisquer ganhos ou perdas nos seus impostos, independentemente da dimensão das suas participações.

O que acontece se você não relatar criptomoeda nos impostos?

Deixando de relatar criptografia pode ter consequências graves, dado o crescente escrutínio das autoridades fiscais em todo o mundo. Não relatar pode resultar em multas, penalidades e até mesmo acusações criminais. Em novembro de 2022, o chefe da Divisão de Investigação Criminal do IRS, Jim Lee, confirmou que o IRS está construindo ativamente muitos casos relacionados à evasão fiscal de criptografia. Esses casos estão programados para divulgação pública em breve. Não há lacunas nos impostos e é preciso relatar a atividade de criptografia nos impostos de alguém.

A criptomoeda é um ativo tributável?

A criptografia é considerada um ativo tributável em muitas jurisdições, incluindo os Estados Unidos da América e a África do Sul. Quaisquer ganhos com a compra, venda ou negociação de criptomoedas podem estar sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital. Geralmente, se você vender criptografia por mais do que pagou, o lucro é tributável.

A utilização de criptomoedas para compras ou serviços também pode originar obrigações fiscais, uma vez que são tratadas como propriedade. Os indivíduos devem manter registos precisos das suas transacções, uma vez que as autoridades fiscais podem exigir a comunicação de participações e transacções de criptomoedas. As regulamentações fiscais variam muito, portanto, é aconselhável consultar um profissional de impostos para garantir a conformidade com as leis locais.

Implicações fiscais por país

Os regulamentos fiscais de criptografia variam globalmente:

Estados Unidos da América

O IRS trata as criptomoedas como propriedade, o que significa que cada transação pode desencadear eventos tributáveis.

Reino Unido

A criptografia é considerada um ativo tributado de forma semelhante às ações.

Austrália

O Australian Tax Office trata as criptomoedas como propriedade, aplicando o imposto sobre ganhos de capital (CGT).

África do Sul

O Serviço de Receitas da África do Sul considera os activos criptográficos para efeitos de imposto sobre o rendimento e CGT.

As criptomoedas são ativos tributáveis na maioria das jurisdições, o que significa que quaisquer ganhos ou perdas de sua venda, troca ou uso devem ser relatados às autoridades fiscais. A falta de comunicação exacta das transacções de criptomoedas pode ter consequências graves, consideradas evasão fiscal. A evasão fiscal ocorre quando os indivíduos deliberadamente deturpam ou ocultam suas atividades financeiras para evitar o pagamento de impostos devidos. Muitas nações implementaram regulamentos rigorosos em relação à tributação de criptomoedas, destacando a importância da transparência e de relatórios precisos. À medida que as autoridades fiscais aumentam cada vez mais o seu controlo das transacções de criptomoedas, os indivíduos devem garantir a conformidade para evitar penalizações, multas ou mesmo acções judiciais. É altamente recomendável consultar um profissional de impostos para navegar pelas complexidades da tributação de criptografia e manter a conformidade com as leis locais.

Como os impostos se aplicam à criptomoeda?

Imposto sobre ganhos de capital (CGT): Vender ou negociar criptomoedas para obter lucro pode desencadear o imposto sobre ganhos de capital.

Imposto sobre o rendimento normal: Recompensas de apostas, mineração ou pagamentos recebidos em criptografia são tributados como renda.

Negociação e trocas: Cada transação, mesmo de cripto para cripto, pode ser tributada.

IRC

Factos tributáveis

Venda de criptomoeda por moeda fiduciária: Se vender BTC por $10.000 e o comprar por $5.000, tem um ganho de capital de $5.000. Este ganho está sujeito ao imposto sobre ganhos de capital.

Trocar uma criptomoeda por outra: Se trocar Ethereum (ETH) por Litecoin, por exemplo, e o valor do Ether tiver aumentado desde que o adquiriu, o ganho é realizado e tributado como uma mais-valia.

Utilização de criptomoeda para comprar bens ou serviços: Quando utiliza BTC para comprar um carro, o IRS trata este facto como uma venda de BTC. Se o BTC tiver valorizado desde que o comprou, deverá pagar imposto sobre as mais-valias sobre a diferença.

Classificação

Ganhos de capital a curto prazo: Se deteve o ativo durante um ano ou menos, é tributado à taxa normal de imposto sobre o rendimento.

Ganhos de capital a longo prazo: Se deteve o ativo durante mais de um ano, é tributado a uma taxa mais baixa, normalmente 0%, 15% ou 20%, dependendo do seu rendimento tributável.

Imposto sobre o rendimento ordinário

Eventos tributáveis

Mineração de criptomoeda: O valor justo de mercado da criptomoeda no dia em que a recebe é considerado rendimento ordinário e está sujeito a imposto sobre o rendimento.

Recompensas de staking: Semelhante à mineração, as recompensas obtidas com o staking são tributadas como renda ordinária com base no valor justo de mercado quando você as recebe.

Airdrops: Se receber criptomoedas gratuitas através de um lançamento aéreo, o valor justo de mercado das moedas no dia em que obtém o controlo sobre elas é tributado como rendimento ordinário.

Classificação

• O imposto sobre o rendimento normal está sujeito a taxas de imposto sobre o rendimento normal, que podem variar em função do seu rendimento global e do escalão de imposto.

Negociação e troca

Factos tributáveis

Day trading: A compra e venda frequente de criptomoedas pode levar a numerosas mais-valias ou menos-valias, que devem ser comunicadas e calculadas para efeitos fiscais.

Taxas de câmbio: As taxas pagas durante as transacções podem muitas vezes ser deduzidas das suas mais-valias, reduzindo o seu rendimento tributável.

Perdas em transacções: Se vender uma criptomoeda com prejuízo, pode utilizar esse prejuízo para compensar as mais-valias de outras transacções. Se as suas perdas excederem os seus ganhos, pode frequentemente deduzir um determinado montante do seu rendimento normal.

Classificação

Cada transação é tratada como um evento tributável separado, exigindo uma manutenção de registos diligente para reportar ganhos e perdas com precisão.

Estão disponíveis inúmeras ferramentas de negociação de criptografia excelentes, incluindo Immediate Flarex.

O que acontecerá se eu não incluir a criptomoeda em meus impostos?

Deixar de relatar ganhos de criptografia pode resultar em várias penalidades:

Consequências legais

1. Sanções e coimas: O IRS impõe multas e penalidades por falta de declaração, declaração incorrecta ou evasão de impostos sobre criptografia.
2. Acusações criminais: Em casos graves, o IRS pode apresentar acusações criminais por evasão fiscal ou fraude.

Consequências financeiras

1. Impacto na pontuação de crédito: Os impostos não pagos podem dar origem a uma penhora fiscal, prejudicando o crédito.
2. Implicações negativas para a carteira financeira: O incumprimento reflecte-se negativamente, afectando as oportunidades financeiras futuras.
3. Maior controlo: A falta de comunicação de informações levanta bandeiras vermelhas, aumentando o escrutínio em futuras declarações fiscais.

Diretrizes do IRS para o CryptoTax

O IRS tem diretrizes pormenorizadas sobre a tributação das criptomoedas, incluindo:

• Aviso do IRS 2014-21: Primeira orientação sobre o tratamento de criptografia como propriedade.
• FAQ DO IRS: Fornece respostas a várias questões fiscais relacionadas com criptografia.
• Declaração Formulário 1040: As pessoas singulares devem declarar se estão a lidar com moedas virtuais.
• IRS Revenue Ruling 2019-24: Define eventos tributáveis e esclarece a declaração de impostos sobre bifurcações rígidas e lançamentos aéreos.

Aviso do IRS 2014-21

• Processo de comunicação: Este aviso foi a primeira orientação formal do IRS relativamente às moedas virtuais. Esclarece que a moeda virtual é tratada como propriedade para efeitos de impostos federais, o que significa que os princípios fiscais gerais aplicáveis às transacções de propriedade se aplicam às transacções que envolvem moeda virtual. Os contribuintes devem declarar ganhos e perdas nas suas declarações fiscais.
• Factos tributáveis: A comunicação identifica vários factos tributáveis, nomeadamente
  • Venda de moeda virtual por dinheiro ou bens.
  • Troca de moeda virtual por bens e serviços.
  • Utilização de moeda virtual para pagamento de bens e serviços.
  • Receber moeda virtual como pagamento de serviços.
• Sanções: Embora a comunicação não defina explicitamente as sanções, sublinha a importância de uma declaração exacta, sugerindo que a não declaração de rendimentos ou de mais-valias pode dar origem a sanções.

FAQ DO IRS

• Processo de comunicação: A seção de perguntas frequentes do site do IRS fornece clareza adicional sobre como relatar transações de criptografia. Normalmente, inclui perguntas sobre o cálculo de ganhos e perdas e os formulários apropriados para arquivamento.
• Eventos tributáveis: Semelhante ao Aviso 2014-21, o FAQ esclarece eventos tributáveis envolvendo moedas virtuais. Também discute cenários como a receção de criptografia através de mineração ou forks, ambos os quais são tributáveis.
• Penalidades: O FAQ descreve as possíveis penalidades por não conformidade, incluindo penalidades por falha de arquivamento, penalidades relacionadas à precisão e juros sobre impostos não pagos.

Formulário 1040

• Processo de comunicação: O formulário 1040 é o formulário padrão de declaração de imposto de renda individual que os contribuintes usam para relatar seus rendimentos, deduções e créditos. A partir de 2020, o formulário inclui uma pergunta específica sobre criptografia. Exige que os contribuintes divulguem se receberam, venderam, enviaram, trocaram ou de outra forma adquiriram qualquer interesse financeiro em moeda virtual durante o ano fiscal.
• Factos tributáveis: A declaração de eventos tributáveis no Formulário 1040 envolve o cálculo de ganhos e perdas de capital de transações de criptomoeda e o relato dessas informações no Anexo D (Ganhos e Perdas de Capital) e no Formulário 8949 (Vendas e Outras Disposições de Ativos de Capital).
• Penalidades: O não preenchimento correto do Formulário 1040 pode resultar em várias penalizações, incluindo multas por sub-declaração de rendimentos ou não declaração de mais-valias.

Instrução da Receita do IRS 2019-24

• Processo de comunicação: Esta decisão clarifica ainda mais o tratamento fiscal das transacções que envolvem moeda virtual, tais como hard forks e airdrops, especificando a forma de comunicar estas transacções nas declarações fiscais.
• Factos tributáveis: A Decisão da Receita 2019-24 especifica que, se um contribuinte receber criptomoeda de um hard fork, ela será tratada como receita pelo valor justo de mercado da moeda recebida. Esta decisão ajuda a esclarecer quando os contribuintes devem reconhecer o rendimento das suas actividades de criptografia.
• Penalidades: Embora o acórdão não imponha sanções, sublinha a importância do cumprimento da legislação fiscal relativa às moedas virtuais. O incumprimento pode dar origem a sanções semelhantes às referidas nos documentos anteriores.

Como declarar criptomoedas nas declarações de impostos

1. Use o formulário 8949 Para ganhos ou perdas de capital.
2. Anexar o Anexo D: Resumir todos os ganhos e perdas.
3. Declarar os rendimentos no mapa 1: Incluir rendimentos de apostas, mineração ou prémios.
4. Software de criptomoeda: Considere o uso de software fiscal para integrar transações de criptografia para facilitar o relatório.

O aconselhamento profissional pode ajudar

Destacar os benefícios de procurar ajuda profissional para a tributação de criptografia:

• Consultores fiscais: Ajuda na elaboração de relatórios e estratégias exactas.
• CPAs com foco em criptografia: Mantenha-se atualizado sobre os regulamentos de criptografia.
• Assessoria jurídica: Essencial se estiver a enfrentar um escrutínio ou auditoria do IRS.

Perguntas frequentes (FAQs)

1. Posso compensar as perdas de criptomoeda com os ganhos?

Sim, as perdas de capital em criptografia podem compensar os ganhos, reduzindo a responsabilidade fiscal.

2. Os presentes e doações de criptomoedas são tributáveis?

Os impostos sobre doações podem ser aplicados para doações substanciais, e os destinatários podem dever impostos se venderem o ativo doado.

3. Preciso de comunicar a criptomoeda se não a tiver vendido ou negociado?

Geralmente, manter sozinho não é tributável, mas rastrear quando as vendas eventualmente ocorrem é essencial.

4. Os airdrops e forks são tributáveis?

Ambos são tributáveis como rendimento normal aquando da receção, de acordo com as diretrizes do IRS.

5. O comércio de criptografia para criptografia é tributável?

Sim, qualquer troca de uma criptografia por outra é um evento tributável nos EUA.

Estar ciente dessas classificações e suas implicações pode ajudá-lo a gerenciar suas obrigações fiscais de forma eficaz no cenário em constante evolução dos investimentos em criptografia. Compreender e cumprir as leis tributárias de criptografia é crucial para investidores individuais e empresas que operam com ativos digitais. À medida que os governos de todo o mundo regulam cada vez mais as criptomoedas, as implicações fiscais das transacções podem ser complexas e variar significativamente de acordo com a jurisdição. O não cumprimento pode levar a penalidades severas, incluindo multas pesadas e repercussões legais. Ao manterem-se informados sobre as obrigações fiscais, os indivíduos e as organizações podem navegar no cenário em evolução da regulamentação das criptomoedas, salvaguardando os seus interesses financeiros.